小企業の融資審査入門

書籍紹介

日本経済を支えるために

金融機関の担当者が知っておきたい小企業融資の基礎知識

金融機関の行職員に、小規模企業・個人企業に融資をする場合のチェックポイント、小企業・個人企業との対話のあり方、ホンネの引き出し方などの「基礎知識」を事例と対話をふんだんに盛り込んで解説します。

本書の主な内容

第Ⅰ章　審査の見方と手順

　Ⅰ－１　審査担当者の心構え――Cool Head but Warm Heart

　Ⅰ－２　インタビューの準備

　Ⅰ－３　提出書類の分析

　Ⅰ－４　インタビュー①――コミュニケーション

　Ⅰ－５　インタビュー②――質問の方法

　Ⅰ－６　実地調査

　Ⅰ－７　稟議書の作成

第Ⅱ章　定量分析のポイント１──比率分析

　Ⅱ－１　小企業の比率分析の留意点

　Ⅱ－２　収益性評価の留意点

　Ⅱ－３　安全性評価の留意点

　Ⅱ－４　効率性、生産性、成長性評価の留意点

　Ⅱ－５　比率分析の留意点と信用（クレジット）スコアリングモデル

第Ⅲ章　定量分析のポイント２──実数分析

　Ⅲ－１　法人企業の決算書の見方――実態財務を把握する

　Ⅲ－２　確定申告書の見方

　Ⅲ－３　実質自己資本の見方――「貸借対照表（B/S）」の実態を知る

　Ⅲ－４　売上げの分析

　Ⅲ－５　実質利益の見方――「損益計算書（P/L）」の実態を把握する

　Ⅲ－６　利益償還と資金繰り償還

　Ⅲ－７　今後の売上見通しの把握

　Ⅲ－８　利益償還に必要な売上高

　Ⅲ－９　帳簿類や預金通帳などの見方

　Ⅲ－10　個人企業審査の留意点

第Ⅳ章　定性分析のポイント

　　　　──事業性評価の視点から

　Ⅳ－１　本人確認等

　Ⅳ－２　沿革・履歴の把握

　Ⅳ－３　ビジネスモデルの把握①――事業内容をイメージする

　Ⅳ－４　ビジネスモデルの把握②――商品・技術力

　Ⅳ－５　ビジネスモデルの把握③――強みは何か

　Ⅳ－６　資金使途

　Ⅳ－７　納税状況の確認――支払の優先順位と資金繰り

　Ⅳ－８　定性分析と定量分析とのリンク

第Ⅴ章　創業企業審査の留意点

　Ⅴ－１　「事業計画書」の意義と役割

　Ⅴ－２　事業計画書に基づく審査

　①　イタリアンレストランの事例

　②　美容室の事例

　③　スポーツ用品小売業の事例

［コラム］

①　毎日の行動計画を立てる

②　実地調査時にはここを見て！

③　業種ごとの原価率

④　大きな数字で暗算をしながら、企業の実態を把握する

⑤　実証資料がない場合は、聴き取りや推測値を活用

⑥　店の屋号や会社名に関心をもつ

⑦　商業登記、不動産登記から見えてくる実態

⑧　経営者の家族状況から見えてくる実態

⑨　返済条件の考え方

⑩　創業も既存の企業も、定量分析の基本的な考え方は同じ

著者紹介

由井　晃二（ゆい　こうじ）

officeゆい 代表／元・日本政策金融公庫国民生活事業本部審査インストラクター

1978年国民金融公庫（現・日本政策金融公庫）入庫。支店勤務を経て、83年から１年間米国ジョージ・ワシントン大学（GWU）に留学。84年から本店業務第一部。支店融資課長や副事業統轄を歴任し、40年間にわたり小企業の融資審査に携わる。2011年から８年間、審査インストラクターとして約150人の新人審査員の育成に尽力する。

尾木　研三（おぎ　けんぞう）

専修大学商学部教授　博士（工学）

1988年国民金融公庫（現・日本政策金融公庫）入庫。支店勤務を経て、94年総合研究所。2003年総務部企画室、04年総合企画部。08年国民生活事業本部リスク管理部。17年東京地区統轄室。19年リスク管理部副部長。

2022年専修大学商学部准教授、24年から現職。