Q&A 開示検査と会計不祥事対応の実務

書籍紹介

すべての上場企業に起こり得る会計不祥事全50のQ&Aで即効×速攻対応！

◆証券監視委で主任調査官として開示検査に従事し、大手監査法人で不正リスク対応にも従事した著者が、会計不祥事対応の要諦を開陳
◆上場企業はもちろん、監査法人、会計士、弁護士、行政官、取引所関係者必携の１冊

主要目次

第１章　開示制度の基本的枠組みとエンフォースメント
Question001　基本概念
Question002　開示制度の枠組み
Question003　金商法上のディスクロージャー規制
Question004　開示規制違反と刑事罰
Question005　開示規制違反と課徴金
Question006　開示規制違反とその他の行政処分
第２章　開示検査の運用と実務
Question007　開示検査の意義と出口
Question008　開示検査の歴史と運用実績
Question009　開示検査の当初の運用
Question010　開示検査の運用の変化
Question011　開示検査と行政庁の裁量
Question012　具体的な検査手続の理解
Question013　開示検査の目的
Question014　開示検査の対象選定
Question015　開示検査で実施される手続
Question016　立入検査
Question017　開示検査と監査法人
Question018　「重要な事項」と「虚偽の記載」の判断
Question019　虚偽記載の認定
Question020　重要性の判断
Question021　重要な虚偽記載の認定の傾向
Question022　犯則調査と開示検査
Question023　オリンパス事件①
Question024　オリンパス事件②
Question025　オリンパス事件③
Question026　オリンパス事件④
Question027　東芝事件①
Question028　東芝事件②
Question029　東芝事件③
Question030　開示検査の今後の取組み
第３章　監査法人の不正リスク対応の厳格化
Question031　監査法人の不正リスク対応の傾向
Question032　監査法人への行政処分
Question033　不正リスク対応基準
Question034　不正リスク対応基準の実務への影響
Question035　東芝事件と監査法人への行政処分
Question036　監査法人のガバナンス・コードと不正リスク対応への影響
Question037　東芝事件後の監査品質の向上に向けた取組み 第４章　会計不祥事対応の実務 Question038　会計不祥事対応を迫られるケース
Question039　会計不祥事の疑義を把握した場合の対応
Question040　会計不祥事の調査体制
Question041　第三者委員会の設置とその留意点
Question042　調査事項（調査スコープ）と調査対象期間
Question043　フォレンジック調査
Question044　フォレンジック調査の実施者・実施工程・留意点など
Question045　類似不正への網羅的検証
Question046　課徴金減算制度の利用の要否
Question047　外部の専門家への相談
Question048　継続開示書類の訂正報告書提出の要否
Question049　過年度の開示書類の訂正
Question050　会計不祥事対応の最大のポイント

著者略歴

三宅　英貴（みやけ　ひでたか）
アンダーソン・毛利・友常法律事務所
弁護士
1996年慶應義塾大学法学部法律学科卒。2000年４月に検事に任官し、札幌地検、仙台地検、東京地検勤務を経て2004年６月に弁護士登録。
英国系法律事務所での勤務を経て、2010年１月から2013年６月まで証券取引等監視委員会事務局開示検査課主任証券調査官として上場企業に対する開示検査に従事するとともに、取引調査課国際取引等調査室証券調査官を併任してクロスボーダーの不公正取引事案の調査等に従事。 2013年７月～2017年３月まで新日本有限責任監査法人FIDS（不正対策・係争サポート）・EY Fraud Investigation & Dispute Servicesで不正調査や会計監査における不正リスク対応に従事。 2017年４月より現職。
〈主要著書〉『Q&A よくわかる証券検査・課徴金調査の実務』（共著、金融財政事情研究会・2015年）など。