デリバティブ取引の法務【第5版】

デリバティブ取引の法務【第5版】

定価:3,500円+税

編・著者名:福島良治(著)

発行日:2017年03月13日

判型・体裁・ページ数:A5・上製・388ページ

ISBNコード:978-4-322-13043-0

書籍の説明

書籍紹介

取引環境の変化を完全フォローし9年ぶり待望の改題新版
(旧版『デリバティブ取引の法務と会計・リスク管理(第2版)』)

  • デリバティブ取引に関する法務・諸規制・会計・リスク管理等の実務と制度状況を中心に、旧版刊行(2008年3月)以降の各種見直しに対応した最新版。
  • 重要判例、金融商品取引法・監督指針の改正等による行為規制強化、バーゼルⅢの自己資本比率規制、中央清算機関の利用や証拠金規制などの市場インフラに関する諸規制、内部統制システムとリスク管理、会計制度等、実務上の広範な論点を整理・詳説。
  • 金融法務関係者をはじめ、デリバティブ取引に携わるすべての実務家必携の書。

 

主要目次

第1章 デリバティブ取引とは
デリバティブ取引の類型/スワップ取引の具体的事例/スワップ取引の金利メカニズム/デリバティブ取引の目的/取引のフロー(特に企業との取引)

第2章 デリバティブ取引の契約法務と保全
Ⅰ 契約書作成における留意点
 ISDA MASTER AGREEMENTの概要/日本語契約書の留意点/ネッティング
Ⅱ 担保等保全方法の考え方
 デリバティブ取引における担保、保証のあり方/担保契約に関する検討
Ⅲ 取引先の信用不安時における実際の対応
Ⅳ スワップ付特約ローン、オプション、CDS等の検討
 スワップ付特約ローン/オプション取引/クレジット・デリバティブの概要

第3章 デリバティブ取引に関する法規制
Ⅰ 賭博罪との関係
 刑法賭博罪の適用の妥当性について/賭博を罪とする刑法以外の法令とデリバティブ取引について
Ⅱ 取引主体と金商法等業法との関係 
 金融商品取引業および金融機関/商品先物取引法概観/銀行等主体別のデリバティブ規制/外為法と の関係/特許・商標・営業秘密

第4章 顧客取引に関する金商法等の制度(行為規制)と判例
Ⅰ 金販法以前の顧客取引における損失事例と裁判例
 デリバティブ取引による損失事件と規範等の作成/デリバティブ取引により発生した損害に関する裁判例
Ⅱ 説明義務と適合性の原則
 説明義務について/説明義務と適合性の原則の関係
Ⅲ 金融商品取引法令制度(金融商品販売法令を含む)におけるデリバティブ取引の行為規制
 金商法令における行為規制/デリバティブ取引における金融商品販売法対応/説明すべきデリバティブ 取引のリスク/金融庁の監督指針および検査マニュアル
Ⅳ 金融危機後のデリバティブ損失に関する訴訟
 デリバティブ取引の損害賠償に関する訴訟総論/近時の訴訟で取り上げられる個別テーマ
Ⅴ 金商法制度における実務上のその他の論点
 アフターケア/クレジット・デリバティブのインサイダー問題

第5章 店頭デリバティブ取引の規制・制度
Ⅰ 中央清算機関への取引集中
 中央清算機関取引の概要/金利スワップ取引に関する清算取次(クライアント・クリアリング)
Ⅱ 取引情報蓄積機関、電子取引基盤等の利用義務
 取引情報蓄積機関(TR:Trade Repository)等を経由した報告/電子取引基盤を通じた取引
Ⅲ 非清算集中取引への証拠金規制
 証拠金の算出方法/証拠金の預託管理方法と担保資産/証拠金規制の対象となる取引主体
Ⅳ 海外の動向
 米国の規制動向――ドッド・フランク法/欧州の規制動向

第6章 デリバティブ取引に関するリスク管理とバーゼル規制の基礎知識
Ⅰ リスクの概要とその把握手法
 さまざまなリスク/利益の考え方
Ⅱ 店頭デリバティブ取引に係るバーゼル規制の概要
 バーゼル規制の全体像/カウンターパーティ信用リスク規制/マーケットリスク規制
Ⅲ デリバティブ取引に関するリスク管理・内部統制の法律問題
 ベアリングズ事件の概要と先物取引の問題点/内部統制システムの制度化

第7章 デリバティブ取引の会計制度等
Ⅰ デリバティブ取引の会計処理の概要
 時価会計導入に至る経緯/デリバティブ取引の時価会計概要/デリバティブ取引のヘッジ会計
Ⅱ IFRSの概要とデリバティブ取引
Ⅲ デリバティブ取引のディスクロージャー、会社法、税法等の取扱い

 

著者紹介

福島 良治(ふくしま りょうじ)
みずほ第一フィナンシャルテクノロジー㈱取締役、博士(経済学)
専修大学大学院経済学研究科・早稲田大学大学院ファイナンス研究科(2017年4月以降経営管理研究科)非常勤講師
〈著書〉
『企業価値向上のデリバティブ―リスクヘッジを超えて』『図説金融ビジネスナビ〈2016〉情報リテラシー向上編』(以上、金融財政事情研究会)、『英雄詩伝―漢詩で読むリーダーの生き方』(日本経済新聞社)等多数