アセット・ベースト・レンディングの理論と実務
定価：7,700円（税込）
編・著者名：トゥルーバグループホールディングス株式会社
発行日：2008年07月14日
判型・体裁・ページ数：Ａ５・668ページ
ISBNコード：978-4-322-11198-9
書籍の説明
書籍紹介及び目次抜粋
- ◆動産及び債権の譲渡の対抗要件に関する民法の特例等に関する法律の施行、金融庁による金融検査マニュアル改訂に伴う動産・債権の一般担保化、経済産業省による推進事業の実施及び「ABLガイドライン」の発出等々、環境が整いつつあるアセット・ベースト・レンディング（ABL）。
- ◆「日本の企業金融を変えうる」貸出手法であるABLについて、その本質から実践手法、今後の展開までを取り上げ。法律、会計・税務、手法、担保評価はもちろん、発展形としてのABF（アセット・ベースト・ファイナンス）としてファクタリング、エクイップメント・ファイナンス、ストラクチャード・ファイナンスまでを詳解。
- ◆当初来先駆けとしてABLに取り組んできたパイオニアが総力を結集し、ノウハウのすべてを開陳。
- ◆金融機関の融資実務担当者にとって必携の１冊。
- ●主要目次●
- 第１編 ABLの理論
- 第１章 企業金融における「アセット」活用の意義
- 第１節 企業金融における「アセット」の活用／第２節 「アセット」の価値を生かす新たなファイナンス手法／第３節 新たな「アセット」活用の意義を見出すABL／第４節 ABLの次なる展開
- 第２章 ABLの仕組み
- 第１節 ABFにおけるABLの位置づけ／第２節 ABLの定義と仕組み／第３節 ABLの本来的手法と実務運用
- 第３章 ABLの法律
- 第１節 はじめに／第２節 ABLで譲渡担保制度が利用される理由／第３節 譲渡担保制度とは／第４節 集合動産譲渡担保をめぐる法律関係／第５節 集合債権譲渡担保をめぐる法律関係／第６節 動産・債権譲渡登記制度／第７節 清算、再建のための諸手続における譲渡担保権の処遇／第８節 譲渡担保権設定契約等の作成上の留意事項
- 第４章 ABLの会計・税務
- 第１節 ABLに係る会計／第２節 銀行の資産査定におけるABLの取扱い／第３節 ABLに係る税務
- 第２編 ABLの実務
- 第５章 ABLの手法
- 第１節 ABLの定義・主要な形態／第２節 基本ストラクチャー／第３節 案件組成プロセス／第４節 対象資産の特性とアドバンスレートの決定方法／第５節 担保評価／第６節 担保取得／第７節 管理／第８節 案件における信用補完機能／第９節 債務不履行時、経営危機・破綻時の担保処分の考え方／第10節 金融機関の推進体制／第11節 案件事例研究―ABC産業株式会社の場合／第12節 シンジケーション／第13節 「DIPファイナンス」への展開／第14節 今後の課題と展望
- 第６章 ABLの担保評価
- 第１節 債権の評価／第２節 動産の評価
- 第３編 ABLの展開
- 第７章 ABF
- 第１節 はじめに／第２節 ABFとは何か／第３節 ABFの類型
- 第８章 売掛金買取り型（ファクタリング）
- 第１節 定義・主要な形態／第２節 米国ファクタリング業界からの示唆／第３節 米国型ファクタリングの実務／第４節 基本ストラクチャー／第５節 他の金融手法との関係／第６節 新たな展開
- 第９章 設備活用型（エクイップメント・ファイナンス）
- 第１節 定義・主要な形態／第２節 設備の価値の活用／第３節 設備ファイナンスにおける信用補完機能の確保／第４節 リース／第５節 ベンダー・ファイナンス
- 第10章 大型設備・事業活用型（ストラクチャード・ファイナンスの応用）
- 第１節 はじめに／第２節 大型設備ファイナンスの特徴／第３節 コーポレート・ファイナンスにおける企業と事業／第４節 ストラクチャード・ファイナンスの考え方／第５節 ストラクチャード・ファイナンスの応用１―大型設備―／第６節 ストラクチャード・ファイナンスの応用２―事業―／第７節 ストラクチャード・ファイナンスの行き着く先
- 【資料】ABLガイドライン